Crédito fiscal por Contribuir a su 403(b)

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2023 news 3Los ministros y cónyuges pueden ser elegibles para recibir un crédito de hasta $ 1,000 dólares estadounidenses ($ 2,000 si presentan una declaración conjunta) en impuestos federales por contribuciones de 2022 a cuentas de ahorro en el lugar de trabajo como el Plan de Ahorro para la Jubilación Nazareno 403(b).

El Crédito por Ahorro sirve como un incentivo para que las personas de ingresos medios a bajos reserven dinero para la jubilación. Para ser elegible, un participante debe tener: al menos 18 años de edad en el año para el cual se realiza el reclamo; no ser estudiante de tiempo completo; y no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Más allá de esto, el ingreso bruto ajustado (AGI por sus siglas en inglés) no puede ser más de:

  • $68,000 dólares el declarante está casado y presenta una declaración conjunta;
  • $51,000 dólares si el declarante es jefe de familia; y
  • $34,000 dólares para cualquier otro estado civil del declarante.

Calcular el crédito es relativamente simple. El crédito vale 50%, 20% o 10% de una contribución máxima de $ 2,000 dólares ($ 4,000 si está casado y presenta una declaración conjunta).

Digamos que usted gana $ 19,000 dólares como declarante individual, y contribuye $ 1,000 dólares a una cuenta elegible. El valor de su Crédito por Ahorro sería de $ 500 dólares. Si logró contribuir con $ 5,000 dólares a una cuenta elegible, su crédito valdría $ 1,000 dólares, debido al tope.

Si su contribución se hizo al Plan de Ahorro para la Jubilación Nazareno 403(b) u otra cuenta que ofrezca una deducción de impuestos por contribuciones, los ingresos gravables también se reducirían por el monto de la contribución. Cuanto mayor sea el ingreso de un declarante, menor será la cantidad del crédito. El gráfico adjunto muestra cómo funciona esto.

Índice de Crédito Casados que Presentan una
Declaración Conjunta
Jefe de Familia Todos los Demás Declarantes*
50% de su Contribución AGI hasta $ 41,000 AGI hasta $ 30,750 AGI hasta $ 20,500
20% de su Contribución $41,001 to $44,000 $30,751 to $33,000 $20,501 to $22,000
10% de su Contribución $44,001 to $68,000 $33,001 to $51,000 $22,001 to $34,000

*Soltero, casado, declarando por separado, o viudo(a) calificado (a)

Tenga en cuenta que un "crédito", a diferencia de una "deducción de impuestos", reduce la factura fiscal real dólar por dólar.

Para los ministros, el subsidio de vivienda no se incluye en la determinación del AGI, lo que puede aumentar aún más el monto del crédito.

Sólo las contribuciones voluntarias son elegibles para el crédito fiscal, y la cantidad de contribuciones elegibles puede verse afectada por las distribuciones recibidas de la cuenta durante el año. Encontrará el Formulario de crédito 8880 y más detalles aquí.

Incluso si no puede aprovechar este crédito para el año fiscal 2022, ahora es un buen momento para comenzar a invertir o aumentar la cantidad de contribuciones a su cuenta del Plan de Ahorros para la Jubilación Nazareno 403(b). Para inscribirse, llame a Pensions and Benefits EUA al 888-888-4656 o envíe un correo electrónico a pensions@nazarene.org.